주담대 이자 소득공제 받는 법! (장기주택저당차입금 이자상환액 총정리)

 

🏠 장기주택저당차입금이란?

‘장기주택저당차입금’이라는 말은 다소 낯설게 느껴지실 수 있습니다. 하지만 쉽게 말하면 바로 **‘주담대(주택담보대출)’**를 의미합니다.

주택을 담보로 대출을 받는 경우, 대출자는 원금뿐 아니라 매달 이자를 상환하게 되는데요. 이때의 ‘이자상환액’ 중 일정 요건을 충족한 금액은 연말정산 시 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.

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👤 공제 대상자는 누구?

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제를 받기 위해서는 단순히 대출을 받았다는 이유만으로는 안 됩니다. 아래의 요건을 충족해야 합니다.

✅ 기본 요건

• 근로소득이 있는 거주자여야 하며,
• 해당 과세기간 종료일(12월 31일 기준) 현재 주택을 소유하지 않거나 1주택을 소유한 세대의 세대주여야 합니다.

✅ 세대원의 경우

• 세대원이더라도 일정 요건을 충족하면 공제 가능
• 단, 세대주가 다음 항목 중 하나라도 소득공제를 받고 있다면 세대원은 공제 대상에서 제외
  • 주택임차차입금 원리금 상환액 공제
  • 장기주택임차차입금 이자상환액 공제
  • 주택청약종합저축 납입액 공제

💡 외국인 근로자도 해당 요건을 충족하면 공제 대상에 포함됩니다.

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📌 공제 요건: 이 두 가지를 꼭 확인하세요!

공제를 받기 위해서는 아래 두 가지 조건을 모두 충족해야 합니다. 하나라도 해당하지 않으면 이자상환액 소득공제를 받을 수 없습니다.

① 등기일 기준 3개월 이내 주담대 실행

• 주택소유권이전등기 또는 보존등기일로부터 3개월 이내에 대출을 실행했을 것
• 즉, 등기일 이후 너무 늦게 주담대를 받으면 소득공제 불가

② 채무자와 주택 소유자가 동일해야

• 대출계약서에 기재된 채무자와 주택 소유자의 명의가 같아야 합니다.
• 예를 들어, 배우자 명의로 대출을 받고 본인 명의로 등기를 했을 경우 공제 대상 제외

⚠️ 단, 해당 주택에 실거주하지 않아도 세대주라면 공제 가능합니다.

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🏘 공제 대상 주택 요건

주택의 가격 기준도 중요합니다. 과거에는 기준시가 5억 원 이하였지만, 2024년부터는 6억 원 이하로 상향되었습니다.

🏠 공제 가능한 주택 조건

• 취득 당시 기준시가가 6억 원 이하인 주택
  • 공시되지 않은 경우 → 차입일 이후 최초 공시가격 기준
• 무주택 세대주의 분양권 또는 조합입주권 역시 기준시가 6억 원 이하일 경우 포함

❌ 공제 불가능한 경우

• 과세기간 종료일(12월 31일) 기준으로 2주택 이상 보유 시 → 공제 불가
• 단, 과세기간 중 일시적으로 2주택 상태였다 하더라도 12월 31일 현재 1주택이면 공제 가능

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💰 2024년부터 달라진 공제 한도

이번 세법 개정의 핵심 중 하나는 바로 공제한도의 상향 조정입니다.

구분 2023년까지 한도 2024년부터 한도

최저 한도	300만 원	600만 원
최고 한도	1,800만 원	2,000만 원

📌 단, 공제한도는 2024년 1월 1일 이후 이자 상환액 지급분부터 적용됩니다.
📌 주택요건 또한 2024년 1월 1일 이후 취득분부터 적용됩니다.

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📑 연말정산 시 구비서류는?

연말정산 시 아래 서류들을 준비하셔야 원활하게 소득공제를 받을 수 있습니다.

1. 장기주택저당차입금 이자상환증명서
   • 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 조회 가능
   • 조회되지 않을 경우, 금융회사에서 직접 발급 가능
2. 주민등록등본
   • 세대주, 세대원 확인용
3. 등기부등본 등 주택의 가액 확인서류
   • 취득일자 및 기준시가 확인용

💡 모든 서류는 회사에 제출해야 하며, 누락될 경우 공제 적용이 불가능하므로 꼼꼼히 챙기시길 바랍니다.

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📋 예시로 보는 공제 적용 여부

상황 공제 가능 여부 사유

무주택 세대주가 2024년 3월에 5억짜리 아파트 구매 후, 5월에 주담대 실행	가능	3개월 이내, 기준시가 요건 충족
주택 취득일보다 4개월 후 주담대 실행	불가	등기일로부터 3개월 초과
세대원이 주담대 명의자이고, 세대주가 이미 청약저축 공제 받음	불가	세대원은 세대주 공제 시 제외
과세기간 중 2주택 보유했지만, 연말 기준 1주택	가능	12/31 현재 1주택 보유 상태

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✅ 정리: 연말정산 주담대 이자 공제, 이렇게 준비하세요!

1. 자격 확인: 세대주 여부, 1주택 여부
2. 요건 충족 여부: 등기일로부터 3개월 이내 대출, 소유자=채무자
3. 주택 기준시가 확인: 6억 원 이하인지 여부
4. 공제 한도 파악: 600만 원 ~ 2,000만 원까지 적용
5. 서류 준비: 이자상환증명서, 주민등록등본, 등기부등본

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🎯 마무리하며

주담대 이자 소득공제는 조건만 잘 맞는다면 절세에 큰 도움이 되는 항목입니다. 특히 2024년부터 요건이 완화되면서 더 많은 근로자들이 혜택을 받을 수 있게 되었죠.

연말정산은 선택이 아닌 의무입니다. 그러나 어떤 항목을 알고 챙기느냐에 따라 결과는 완전히 달라집니다. 오늘 알려드린 정보를 바탕으로 꼼꼼히 준비하셔서 올해 연말정산에서는 반드시 ‘13월의 월급’을 받으시길 바랍니다.

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📌 참고

• 국세청 홈택스: www.hometax.go.kr
• 국세청 연말정산 안내서 PDF (2025년판)